İngiltere şirketi için VAT kaydı ne zaman zorunlu?

🏠 Türkiye'den yönetilen şirketlerde kural

Türkiye'den kurulan ve yönetilen bir İngiltere şirketi, İngiltere vergi idaresinin gözünde yurt dışında yerleşik bir satıcıdır (NETP). Bu durumdaki şirketler için ciro eşiği yoktur. VAT kaydını belirleyen şey, kime ve nereye satış yaptığınızdır:

• 🧾 İngiltere içinde VAT'a tabi satış yapmayacak, yalnızca diğer ülkelere satış yapacaksanız VAT kaydına gerek yoktur.
• 🧾 İngiltere içine VAT'a tabi bir ürün ya da hizmet satacaksanız, tutar 1 £ bile olsa VAT kaydı gerekir.

👥 90.000 £ eşiği kimler için?

Sık duyduğunuz 90.000 £ eşiği yalnızca İngiltere'de yerleşik sayılan işletmeler için geçerlidir: Bu işletmeler son 12 ayın vergiye tabi satışı 90.000 £'u geçtiğinde kayıt yaptırır. Türkiye'den yönetilen bir şirket bu eşikten yararlanamaz.

Şirketinizin durumunu satış modeliniz, müşterilerinizin nerede olduğu ve stoğunuzun nerede durduğu belirler. Bu değerlendirmeyi kuruluş aşamasında birlikte yapıyoruz.

🧾 VAT kaydı korkulacak bir şey değil

Şirket sahiplerinin çoğu "VAT kaydı" lafını duyunca tedirgin olur; sanki şirketin başına yeni bir dert açılacakmış gibi. Oysa kayıttan sonra günlük işleyişte değişen pek bir şey yoktur: Satışlarınıza VAT eklenir ve dönem sonunda beyan edilir.

Bir de Türkiye'den bakın: Mahallenizde küçük bir büfe açsanız bile, işe başladığınız gün KDV mükellefi olursunuz. Kimse bunu bir yük olarak görmez, işin doğal bir parçasıdır. İngiltere'deki VAT kaydı da tam olarak budur.

Hatta VAT kaydı, şirketinizin elini güçlendirir. VAT numarası olan bir şirket, tedarikçilerin, pazaryerlerinin ve kurumsal müşterilerin gözünde daha ciddi ve güvenilir görünür. Kayıt, şirketinizin mali yapısını sağlamlaştıran ve prestijini artıran bir adımdır.

🛒 Pazaryeri satışlarında durum

Amazon gibi pazaryerleri bazı satışlarda VAT'ı sizin yerinize tahsil eder. Bu, VAT yükümlülüğünüzün tamamen ortadan kalktığı anlamına gelmez. Pazaryeri hesabındaki ayar ile yasal yükümlülük aynı şey değildir.

VAT kaydının pazaryerinde somut bir getirisi de vardır. Örneğin Amazon'da VAT kaydı olan satıcıların ürünlerinde, satın alma kutusunun (Buy Box) yanında satıcının VAT kayıtlı olduğunu gösteren bir ibare yer alır. Bu ibare özellikle şirket adına alışveriş yapan ticari müşterilerin tercihini sizden yana çevirir. Çünkü sizden alacakları VAT'lı faturayı gider olarak gösterebileceklerini ve fatura üzerindeki VAT'ı kendi VAT beyannamelerinde ödeyecekleri vergiden düşebileceklerini bilirler.

🛒 Pazaryerlerinde NETP şirket ve VAT

İngiltere VAT yasaları Amazon gibi pazaryerlerine şunu söyler:

"Bir şirket NETP ise ve VAT kaydı yoksa, o şirketin platformunuz üzerinden yapacağı tüm satışlardan doğan VAT, pazaryeri olarak sizin tarafınızdan toplanır ve HMRC'ye ödenir."

"Bir şirket NETP ise ve VAT kaydı varsa, o şirketin platformunuz üzerinden yapacağı sipariş başına 135 £ altı satışlardan doğan VAT, pazaryeri olarak sizin tarafınızdan toplanır ve HMRC'ye ödenir. Sipariş başına tutarı 135 £ ve üzerinde olan satışlardan doğan VAT şirket tarafından HMRC'ye beyan edilir ve şirket öder."

Özetle, VAT kaydı yaptırıp Amazon'a VAT numaranızı girince Amazon'un satışlarınızdan artık VAT kesmeyeceğini düşünmek bir yanılgıdır.

🧾 VAT döngüsü: Output VAT ve Input VAT

⚠️ Unutmayın: VAT kaydınız varsa, ürün ve hizmet alımlarınızda ödediğiniz VAT'ı devletten geri talep edebilirsiniz.

Satışlarınızdan doğan VAT'a Output VAT, giderlerinizden doğan VAT'a Input VAT denir. HMRC'ye ödenecek VAT, ikisinin farkıdır: Output VAT - Input VAT.

Bir örnekle açıklayalım: Cironuz 36.000 £, mal ve hizmet alımlarınız yani giderleriniz 24.000 £ olsun. İki tutar da VAT dahildir:

Diyelim ki Amazon, satışlarınızdan doğan 6.000 £ VAT'ı sizin yerinize kesti. İlk bakışta bu can sıkıcı görünebilir. Ancak örnekteki hesapla şirketiniz, giderlerinden doğan 4.000 £ VAT'ı devletten geri alır.

Sonuçta şirketinizin ödediği VAT 6.000 £ değil, 6.000 £ - 4.000 £ = 2.000 £ olur.

📅 Gönüllü kayıt ne zaman mantıklı?

Kayıt zorunlu olmasa da gönüllü kayıt olabilirsiniz. Müşterileriniz çoğunlukla VAT kayıtlı işletmelerse ya da alışlarınızda yüklü VAT ödüyorsanız, kayıt olup bu VAT'ı geri almak avantajlı olabilir. Kayıt olduktan sonra dönemsel VAT beyannamesi vermeniz gerekir.

🤝 VAT kaydı ve beyannamelerinde yanınızdayız

VAT kaydı başvurunuzu ve kayıttan sonra 3 ayda bir verilen VAT beyannamelerinizi sizin yerinize yürütüyoruz. VAT kaydı için gereken bilgileri birlikte hazırlar, başvuruyu biz yaparız. VAT beyannamelerinizi de son tarihleri takip ederek zamanında veririz; size yalnızca satış ve alış bilgilerinizi iletmek kalır.

Şirketinizin VAT kaydına ihtiyacı olup olmadığından emin değilseniz ya da bu konuda desteğe ihtiyacınız varsa bize ulaşın. Satış modelinizi birlikte değerlendirip size en doğru yolu gösterelim.

Bu yazıdaki hizmetler

Bilmediğiniz bir terim mi var? "Bu ne?" düğmesine basın.

• VAT kaydıİngiltere'nin katma değer vergisi olan VAT için gerektiğinde kayıt başvurusu. Opsiyonel hizmet Bu ne?
• VAT beyannamesi (VAT Return)VAT kayıtlı şirketlerin dönemsel beyannamesini hazırlar ve göndeririz. 360° yönetim hizmeti Bu ne?
• Ön muhasebe ve vergi danışmanlığıFatura kesmeyi, gelir ve giderleri kaydetmeyi öğretiriz; sorularınıza Türkçe cevap veririz. Pakete dahil Bu ne?
• Amazon satıcı hesabıİngiliz şirketinizle Amazon satıcı hesabının açılışı ve doğrulaması. Opsiyonel hizmet Bu ne?

Sık sorulanlar